De veranderde pensioenopbouw

donderdag 23 oktober 2014
timer 3 min
Als kind wist ik het zeker: er was maar één geschikt cadeau voor mijn moeder en dat was een geld spuwend ezeltje. Maar helaas bestaan geld spuwende ezels alleen in sprookjes. Net als goede feeën die uw pensioentekort wegtoveren. Wilt u later een goed pensioen, dan is er werk aan de winkel. Zeker nu de regelgeving verandert.

Ongeacht of u verplicht deelneemt aan een pensioenregeling, u deed er altijd al verstandig aan om te sparen voor uw pensioen. Het is namelijk niet gezegd dat er nog zoiets bestaat als een AOW-uitkering tegen de tijd dat u met pensioen gaat. Bovendien: wie weet tot welke leeftijd de wetgever ons in de toekomst wil laten doorwerken. En u wilt toch ook het liefst zelf de vrije hand hebben in het moment waarop u uw werkzaamheden neerlegt?


Verlaging

Door de wijzigingen in de wetgeving komen er extra redenen bij om tijdig vermogen te reserveren voor later. Vanwege de verhoging van de pensioenrichtleeftijd zijn de pensioenopbouwpercentages verlaagd. Zo daalt het percentage bij bijvoorbeeld een middelloonregeling van 2,15% in 2014 naar 1,875% in 2015.


Bovenop deze verlaging komt de maatregel dat het opbouwen van pensioen over een inkomen van meer dan € 100.000 niet langer fiscaal gefaciliteerd is. Dat betekent dat vanaf 2015 uw pensioenopbouw bij het pensioenfonds gemaximeerd is. En ook de bruto lijfrentestorting die u mag doen.


Netto lijfrente

Als goedmaker voor de maximering van de pensioenopbouw introduceert de wetgever de netto lijfrente. Anders dan bij de bruto lijfrente zijn de premies niet aftrekbaar en de uitkeringen niet belast. En in box 3 komt er een extra vrijstelling voor deze spaarfaciliteit. Hoeveel u mag inleggen is afhankelijk van een leeftijdsafhankelijke staffel. Mede hierdoor is de netto lijfrente een heel klein doekje voor het bloeden.


Wilt u meer flexibiliteit behouden en zelf bepalen hoeveel u spaart en waaraan u uw gespaarde vermogen te zijner tijd besteedt, dan kunt u natuurlijk ook nog altijd geld opzij zetten op een spaar- of beleggingsrekening. Wat moeilijker, maar soms zeker zo effectief, is het om uw uitgaven structureel te verlagen om zodoende voldoende geld over te houden voor later. Dit doet u bijvoorbeeld door versneld af te lossen op uw hypotheek. Maar ook door er geen gewoonte van te maken om geld te lenen bij uw BV.


Nabestaanden

Overigens bent u er niet met alleen het tijdig opvangen van uw pensioentekort. Verdient u meer dan
€ 100.000 bruto per jaar, dan heeft de maximering ook verstrekkende gevolgen voor het nabestaandenpensioen. Hoe hoog de uitkering is die uw partner ontvangt na uw overlijden hangt namelijk direct samen met de op te bouwen ouderdomspensioenaanspraak; het nabestaandenpensioen is een percentage hiervan. En omdat het op te bouwen ouderdomspensioen lager wordt door de maximering op € 100.000, is er ook een lagere nabestaandenpensioenaanspraak vanaf volgend jaar. Dit kunt u alleen opvangen door voldoende vermogen achter de hand te houden. Of door vóór 1 januari 2015 een passende overlijdensrisicoverzekering te sluiten.

Joan Versluijs RFEA FFP, Manager Financiële Planning & Fiscaal Advies, VvAA

Reactie toevoegen

Beperkte HTML

  • Toegelaten HTML-tags: <a href hreflang> <em> <strong> <cite> <blockquote cite> <code> <ul type> <ol start type> <li> <dl> <dt> <dd> <h2 id> <h3 id> <h4 id> <h5 id> <h6 id>
  • Regels en alinea's worden automatisch gesplitst.
  • Web- en e-mailadressen worden automatisch naar links omgezet.
  • Lazy-loading is enabled for both <img> and <iframe> tags. If you want certain elements skip lazy-loading, add no-b-lazy class name.
De veranderde pensioenopbouw

Lees verder - met dit thema

Specialist bij spreekuur huisarts is waardevol voor patiënt én dokter
flash_onNieuws

Specialist bij spreekuur huisarts is waardevol voor patiënt én dokter

13 aug 2019 timer2 min
Reumatoloog Wiepke Drossaers draait wekelijks spreekuur in de Enschedese huisartsenpraktijk De Veldpoort. Het…
Lees verder »
Beste Praktijken: Huisartsenpraktijk Het Klooster in Hoogeveen
flash_onNieuws

Beste Praktijken: Huisartsenpraktijk Het Klooster in Hoogeveen

7 aug 2019 timer5 min
Henk Kuiper (58 jaar) is mede-eigenaar van huisartsenpraktijk Het Klooster in Hoogeveen. Kuiper besteedt veel tijd…
Lees verder »
‘Mondzorg terug in het basispakket’
flash_onNieuws

‘Mondzorg terug in het basispakket’

6 aug 2019 timer3 min
Sinds 2006 moeten volwassenen hun tandartskosten zelf betalen of een aanvullende verzekering afsluiten. Een half…
Lees verder »
NZa waarschuwt VGZ om zorginkoop mondzorg
flash_onNieuws

NZa waarschuwt VGZ om zorginkoop mondzorg

29 jul 2019 timer1 min
De Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) heeft zorgverzekeraar VGZ een waarschuwing gegeven, omdat de wijzigingen in…
Lees verder »
Ronde Tafel Huisartsen 2019: ‘Er is genoeg geld voor vernieuwing’
flash_onNieuws

Ronde Tafel Huisartsen 2019: ‘Er is genoeg geld voor vernieuwing’

24 jul 2019 timer8 min
Op de Ronde Tafel Huisartsen van ABN AMRO kwamen zo’n 150 huisartsen en deskundigen af. Deelnemers aan tafel en in…
Lees verder »
Premies zorgverzekering stijgen harder dan zorguitgaven
flash_onNieuws

Premies zorgverzekering stijgen harder dan zorguitgaven

18 jul 2019 timer2 min
De premie die burgers betalen voor hun zorgverzekering is in 2019 harder gestegen dan de zorguitgaven voor het…
Lees verder »
5 tips voor tandarts-praktijkhouders bij invoering van de WAB
flash_onNieuws

5 tips voor tandarts-praktijkhouders bij invoering van de WAB

15 jul 2019 timer3 min
Per 1 januari 2020 treedt de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) in werking. Hierdoor verandert een aantal zaken voor…
Lees verder »
‘Tandeloos!’: ‘Mondzorg kan in basisverzekering voor € 10 extra premie’
flash_onNieuws

‘Tandeloos!’: ‘Mondzorg kan in basisverzekering voor € 10 extra premie’

15 jul 2019 timer6 min
Een groeiende groep burgers heeft geen geld voor minimale tandzorg. Peter Kamp, auteur van ‘Tandeloos!’, betoogt…
Lees verder »